结合上述监管要求及过往审核案例来看，监管机构对拟IPO企业的转贷问题，在审核时主要关注以下要点：1. 转贷行为的性质。是否符合相关法律法规的规定，是否存在被处罚的情形或风险，是否构成重大违规，是否满足发行上市条件的要求。涉及的其它主体是否与发行人存在真实的采购或销售等交易及关联关系，相关交易价格是否具有公允...
在IPO审核过程中,“转贷”问题一直发审机构和监管机构关注的重点。“转贷”行为通常是指发行人为满足贷款银行受托支付要求,在无真实业务支持情况下,通过供应商等取得银行贷款或为客户提供银行贷款资金走账通道。这类行为存在的违法违规的可能,使得其成为IPO审核中关注的问题。 一、监管要览 “转贷”行为其实是银行、企业...
1、合理性:几乎所有存在转贷行为的拟IPO企业都会被反馈到通过关联方或非关联方企业周转银行贷款的背景、原因及合理性; 2、合法合规性:京博农化和精研科技被着重关注到转贷行为的合法合规性、是否存在法律纠纷或潜在风险;发行人各项资金往来情形的法律关系及法律性质,是否经过合法合规决策程序,是否违反相关法律法规、部门...
则转贷行为不会对企业IPO造成影响;②中介机构需要结合具体情况,全面核查、测试并确认发行人整改后的内控制度是否已合理、正常运行并持续有效,发表明确意见;③关注财务核算是否真实、准确,与相关方资金往来的实际流向和使用情况,是否
德石股份回复创业板IPO二轮问询：转贷行为是否构成重大违法违规？4月29日，资本邦了解到，德州联合石油科技股份有限公司(以下简称：德石股份)4月28日披露上市委第二轮审核问询函的回复意见。创业板上市委主要关注德石股份关于财务内控不规范、应收账款等22个问题。前次审核问询回复显示，报告期内公司存在转贷等财务内控...
11月11日,资本邦讯,瑞鹄汽车模具股份有限公司(下称“瑞鹄模具”)公布首次公开发行股票申请文件反馈意见。 公告显示,一、规范性问题 1、证监会要求发行人说明历次增资及股份转让的过程中是否涉及发行人职工,是否属于股权激励事项,是否按股份支付的规定处理,相应的股份支付费用公允价值的确定依据和方法,对应的股份授予日当年...
联科科技本次拟募集资金6.01亿元，将用于10万吨/年高分散二氧化硅及3万吨/年硅酸项目、研发检测中心建设项目、偿还银行贷款项目和补充流动资金项目。20%募资用于偿还银行贷款 此次IPO上市申请，联科科技计划募集6亿元资金，其中“偿还银行贷款项目”募资1.2亿元，占募资总额20%；“补充流动资金项目”募集资金1.26亿元...
IPO看点发现报告期内井松智能存在多起违法违规事件，而招股书对于这些违法违规事件。大都没有作出风险提示，有些甚至直接隐瞒未作出披露。其中性质最为恶劣的是井松智能在报告期内数额巨大的违规转贷行为！首先，报告期内井松智能还因为一起违法违规事件被通报批评。2021年6月29日，合肥井松智能科技股份有限公司被中华人民...
金迪克此次拟上科创板，并将于4月12日接受首发审核。目前金迪克上会在即，但《云创财经》IPO课题组经深入研究发现，金迪克的销售费用中的销售服务费占营业收入的比例高达四成，不过金迪克并未披露提供这些销售服务的供应商的具体名称，如此高额的服务费的具体去向也成为了谜团，另外，金迪克在报告期内违规转贷的金额...
目前金迪克上会在即,但《云创财经》IPO课题组经深入研究发现,金迪克的销售费用中的销售服务费占营业收入的比例高达四成,不过金迪克并未披露提供这些销售服务的供应商的具体名称,如此高额的服务费的具体去向也成为了谜团,另外,金迪克在报告期内违规转贷的金额高达2亿元,其中还暴露出疑似金迪克的关联方。