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现金流有两种展现形式,一种是直接法现金流,另外一种是间接法现金流。 我国企业会计准则明确规定企业需要使用直接法列报经营活动产生的现金流量,同时要求在附注里披露按照间接法编制的经营活动现金流量信息; 但IFRS只是要求公司应该使用直接法或间接法编制经营活动现金流量表; 直接法和间接法差异的地方只有经营现金流的展...
2.投资性现金流流出 Ø 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金; Ø 投资支付的现金; Ø 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额; Ø 支付其他与投资活动有关的现金。 投资性现金流起到承上启下的功能:1)承上:一般经营性现金流的相对富余的时候,老板会考虑拿出一部分资金进行投资,例如扩建厂房...
好会计财务分析软件具有预置资产表、利润表、现金流量三大报表,且提供往来、费用明细及统计表。 遇到突发的税局查看现金流量表,只要凭证中涉及库存现金、银行存款科目,可按月或季度自动生成现金流量表。
财务报表的数据是怎么来的——现金流量表 现金流量表关键项目的数据填列 (一)经营活动产生的现金流量 (二)投资活动产生的现金流量 (三)筹资活动产生的现金流量
现金流量表是反映一定时期内(如月度、季度或年度)企业经营活动、投资活动和筹资活动对其现金及现金等价物所产生影响的财务报表。现金流量表是原先财务状况变动表或者资金流动状况表的替代物。它详细描述了由公司的经营、投资与筹资活动所产生的现金流。这张表由财务会计标准委员会于1987年批准生效，因而有时被称为FASB95...
现金流量表决定着企业的存亡。因为企业可以没有利润，但是不能没有现金，没有利润证明暂时企业不行，产品没有市场，但是没有现金企业就要倒闭了。利润是基于财务报表的，不是真实的现金，现金才是真正用来运作和经营的唯一保障。现金流量表就是用来看清楚企业现金的重要报表，这张报表会告诉你现金怎么来的，怎么用的...
1、主要关注合并现金流量表 2、母公司现金流量表价值不大 (二)观察传达的异常信息 (三)经营活动现金流量中的异常现象 1、持续的经营活动现金流净额为负 2、虽然净额为正,但主要是因为应付帐款和应付票据的增加——企业资金链断裂前的征兆 3、净额远低于净利润——提示可能存在利润造假 ...
第五，现金流量表是基于收付实现制编制的报表 举个简单的例子，客户从我的公司进货，但是合同约定年底才能结账。虽然我的产品有了销售额，但是我们需要提前采购材料，这就耗费了大量资金，虽然公司账面有利润，但却没有现金进账，就只会越做越穷，现金流逐渐枯竭。在利润表中，反应有营业收入，扣除各项成本及费用，...