题目: 简述库存现金的管理要求。相关知识点: 试题来源: 解析 答案: 库存现金的管理要求包括:严格遵守现金的使用范围;加强现金收支管理,确保现金安全;实行钱账分管制度,确保现金收支记录的真实性和完整性;建立健全现金内部控制制度,防范现金管理风险。反馈 收藏 ...
库存现金的管理要求可以归纳为以下几个方面:1、确保安全性;2、加强内部控制;3、定期核对账目;4、科学预算和预测。以下将详细阐述其中的“确保安全性”。 确保安全性是库存现金管理的首要要求。安全性不仅指防止现金被盗,还包括防止不当使用和滥用。企业应采取一系列措施来保障库存现金的安全性,例如安装监控设备、设立...
答案:C 解析:C选项中提到的“企业库存现金的收支必须接受审计部门的监督检查”并不属于企业库存现金管理的要求,审计部门是对企业财务报表的合规性进行监督和审计的机构,而库存现金管理的直接要求主要包括收支符合国家规定、及时准确反映在账簿上以及遵守财务会计制度等。因此,C选项为正确答案。反馈...
各单位的库存现金必须经开户银行核定,除核定的库存限额以外,其余必须存入开户银行,不得自行保留。库存现金限额由单位提出计划,经开户银行审查同意,一般不超过3天零星支付所需现金。需要调整库存现金限额时,应再向开户银行申请报批。 (3)不准坐支现金的规定 以本单位收入的现金直接支付自己的支出,叫做坐支。按有关规定...
库存现金管理的基本要求是什么 库存现金是指存放于企业财会部门、由出纳人员经管的货币。库存现金是企业流淌性最强的资产,企业应当严格遵守国家有关现金管理制度,正确进行现金收支的核算,监督现金使用的合法性与合理性。 一、现金库存管理的基本规定 1.收入的现金不准以个人储蓄存款方式存储 小企业收入的全部现金应由...
单位内部的现金管理制度一般包括:钱账分管制度、库存现金开支审批制度、日清月结制度、保险柜的配备使用制度、现金保管制度。 (一)钱账分管制度——管钱的不管账,管账的不管钱。 (二)库存现金开支审批制度 现金开支审批制度一般应包括以下内容: 1.明确本单位库存现金开支范围 ...
现金管理的主要内容,包括以下几个方面。 (一)不准坐支现金 所谓坐支现金是指企业用收入的现金直接支付自己的支出。坐支现金是国家所不允许的,各单位的现金收入应于当日或规定的时间内送存银行。需要支付现金对可以从库存限额中支付,或者从银行提取现金支付。但是,不能从现金收入中直接支付,特殊情况需经银行审查批准...
库存现金管理的具本要求包括( )。A.严禁私设“小金库”和用“白条”抵库B.单位的库存现金,不准以个人名义存入银行C.单位的现金不得随意存放,更不得携款回家D.严格遵守库
行政单位库存现金管理要求 2022-12-29 知识与热点类问题 法律分析: (一)钱账分管制度:出纳人员不得兼管稽核,会计档案保管和收入,费用,债权,债务账目的登记工作.要注意现金总账不能由出纳登记而应由会计登记外还可以让出纳登记一些和库存现金,银行存款不产生对应关系的账簿,比如累计折旧等明细账. (二)库存现金开支...