(十九)第16栏 “未达起点免税额”:填写个体工商户和其他个人未达起征点(含支持小微企业免征增值税政策)的增值税免税额,免税额根据第8栏“未达起征点销售额”和征收率计算。 (二十)第18栏“本期预缴税额”:填写纳税人本期预缴的增值税额,但不包括查补缴纳的增值税额。 三、《增值税纳税申报表(小规模纳税...
(十八)第16栏“不含税销售额”:填写适用5%征收率的应税行为的不含税销售额。 第16栏“不含税销售额”=第15栏“含税销售额”÷1.05,与《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第4栏“应征增值税不含税销售额(5%征收率)”“本期数”“服务、不动产和无形资产”栏数据一致,适用小微企业免征增值税政策的纳...
增值税小规模纳税申报表的填报,说简单也简单,说复杂其实也挺复杂的,特别对于定期定额户核定销售额这块,我问过不同税务局的老师,回答的内容也都不一样。对于非财务类的人员来说,填报时都挺困难的。喵喵本喵在税务行业来说也还是个小奶喵,所以整理的内容仅供参考噢,有疑问建议咨询税务局老师。之后我会按照查账征收...
应税服务 增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料 税款所属期:年月日至年月日填表日期:年月日 纳税人名称(公章):金额单位:元至角分 应税服务扣除额计算 本期扣除额 4=1+2-3 应税服务计税销售额计算 全部含税收入 含税销售额 不含税销售额 6=3 7=5-6 8=7÷1.03 .00 .00 3(3≤1+2之和...
小微企业A公司是增值税小规模纳税人,由于当季度销售额没有达到30万元,在进行增值税纳税申报时,企业财税人员认为应在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》第11栏次“未达起征点销售额”栏次填写销售额。在电子税务局申报时,却发现系统中“未达起征点销售额”栏次自动置灰,无法填写。A公司财税人员产生...
天润财税是一家专门服务小微企业的财税专业网站,主要服务对象是中小企业主和财务工作者!网站提供在线财税咨询,财税专题解答,税收筹划方案。
32、表填表说明(一)本表适用于营业税改征增值税的试点一般纳税人或小规模纳税人。反映按税法规定允许减除应税服务销售额的明细情况。本表经主管税务机关备案同意后可按季申报。按季申报纳税人应根据实际汇总填报金额,平时输入特殊号码00000及金额,汇总填报,按季度申报时,先用红字冲00000特殊号码及金额,再按规定填报明...
登录完成后,点击右上方应用中心,选择“增值税一般纳税人月度申报”或“增值税小规模纳税人月(季)申报”模块,将其添加到“我的应用”。完成后点击相应模块,开始申报。 2.扣款 申报完成后,为保证税款及时扣缴,请在确认账户有足够余额的情况下,自主发起扣款请求。在申报模块左侧“涉税查询”中点击“缴款”按钮。
此套小规模纳税人增值税纳税申报表共3张表,包括1张主表和2张附表,是根据《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2016年第27号)的基础上,结合小编企业增值税纳税申报咨询、审核实务经验基础上编制而来。在填列过程中有任何疑问可以在学习群中或加小编微信咨询,希望能给下载使用的小伙...
3、购入农业生产者自产农产品取得(开具)农产品销售发票或收购发票及从小规模纳税人处购进农产品时取得的增值税专用发票,填入第6栏“农产品收购发票或者销售发票”栏:“税额”栏=农产品销售发票或者收购发票上注明的农产品买价×11%+增值税专用发票上注明的金额×11%。