一位很牛逼的财务审计，但他没做过信息化。另一位没多少审计经验的内审师，曾在其他公司做过软件上线工作。审计领导安排任务时，知道他们各自的经验，但还是让那位没信息化经验的老审计师去做信息化审计。过程就很惨，他不懂软件后台，不懂信息化管理，不懂硬件软件安全，更理解不了流程与单据设置之间的逻辑。时间...
不得已，审计直接引出系统内的明细数据，重新计算收入管理报表。哎，结果不忍直视！差异原因很多：（1）时间差。先在手工台账上统计，再录入系统，有时晚一天，有时晚一个月；（2）标准不统一。系统内和线下的认购标准不一样，线下是交定金，签订认购协议就算认购了，线上无论交不交钱，无论签没签认购协议，只要...
审计后，总结得失，不断积累。每次审计结束，我都要总结经验，好的方面是怎样做到的，比如案例1、3的问题，就是平时多学习，学银行文件之外的东西取得的成果；对案例2，对照项目上述问题及项目现场，发现该贷款项目是包装一个前期已建成的项目，原来计划为两期，项目拟建设用地75亩，一期为33亩，二期42亩，企业套取...
（1）脸黑的人会洗，因为他脏；（2）脸干净的人会洗，因为他看到对方脸上全是灰，认为自己也黑；而脸黑的人不洗，因为他看到对方脸上不黑；（3）两人都会洗；（4）两人都不洗。审计时，也会遇到一些被审计单位或人员的诡辩术，简单唠唠审计过程中遇到的几个小案例吧。1.避重就轻式：营销费用怎么超预算这...
内审案例——两个小小的专项审计案例，内耗、内卷还是内控缺失？ID：内审师修行与实战 案例1：无知？贪心？还是内卷？审计接到举报：某物业小区的某楼管，私自收取物业费并据为己有！有点不可置信：因为再好的小区，一套房子1年的物业费大概也就几千元，顶多也是刚上万，作为物业从业人员，不至于贪这点钱吧？
内审案例——合同变更审计，曾见过的3个奇葩案例 ID：内审师修行与实战 或因设计问题，或因成本过高，或因工期过长、甚至执行人变动都会造成原合同条款很难执行下去！此时，就需要进行合同变更！合同变更方式有3种：设计变更、现场签证和补充协议。1.营销类合同的补充协议 一次营销审计，活动推广类合同的合同价50多万...
ID：内审师修行与实战 关于小金库审计，网上有很多干货，细讲就显得多余，小编就唠唠自己经历过的三件小金库审计案例，供大家参考。1.无私的小金库 在一家子公司审计，财务账上的其他应收款科目下一直有一笔员工借款10万元，半年或年底归还一次，或用费用发票冲抵。问题是，借款人是行政部一名员工，他个人并没有业务...
内审案例——当我祭出“后台”这个大宝剑时，阁下应当如何应对？ID：内审师修行与实战 每一位老板、每一位高管，都牵扯到七大姑、八大姨和亲娘舅的有关系户！审计过程中，总免不了碰见他们的小姨子、大外甥或金屋藏娇之流，若是他们被查出问题，审计该怎么办？事先说明一下：每个地方的文化环境不同，每位老板的...
内审案例——审计逼人过甚案例4,怀疑是一根会生根发芽的毒刺! 内审师修行与实战 序:不是要怀疑一切,而是要审慎地面对一切 审计人员应该具有怀疑精神,应该怀疑一切! 这句话听起来也没错! 但是,如果你过度怀疑,不仅容易先入为主,路上看见哪头牛都像自己走失的那头; ...
#深度好文计划#内审案例——审计逼人过甚案例2，我盯着你，看你有多忙！ID：内审师修行与实战 1.审计整改不到位 审计采购业务，有一部分业务流程管理不规范，有较大舞弊风险，审计要求其整改，整改期一个月。一个月时间还剩3天，审计部跟踪整改情况，招采部只起草了一项制度的标题和几十个字，其他的一点儿动静...