国债逆回购特点①安全性好:风险较低,由证券交易所监管;②浮动收益:一般在年末季末等资金紧张时年化收益率相应提高;③流动性好:1天等短期品种很活跃,资金到期自动到账,可用于投资股票或者其他理财产品;④交易费用低:出借时需要支付一定佣金,但...
(2014年)甲公司是一家材料供应商,拟与乙公司建立长期合作关系,为了确定对乙公司采用何种信用政策,需要分析乙公司的偿债能力和营运能力。为此,甲公司收集了乙公司2013年度的财务报表,相关的财务报表数据以及财务报表附注中披露的信息如下:(1)资产负债表项目(单位
公司的货币资金全部是经营活动必需的资金,长期应付款是经营活动引起的长期应付款;利润表中的资产减值损失是经营资产减值带来的损失,公允价值变动收益属于交易性金融资产公允价值变动产生的收益。东方公司管理层拟用改进的财务分析体系评价公司的财务状况[10]和经营成 果,并收集了以下财务比率的行业平均数...
2020年营运资本:资产总额减去非流动资产,即:27.69-3.716=23.974亿元;2021年营运资本:29.63-3.697=25.933亿元。 2020年流动比率:流动资产/流动负债,即:27.69/3.716=7.467;2021年流动比率:29.63/3.697=8.009。 2020年速动比率:流动资产减去存货,再除以流动负债,即:(27.69-2.507)/3.716=5.621;2021年速动比率:(29.63-3....
2012年销售收入为1000000元,税后经营净利润为40000元,发放了股利20000元,年末简化资产负债表如下:假定税后经营净利润与股利支付率(股利/税后经营净利润)仍保持2012年的水平,若该企业经营资产和经营负债与销售收入之间有稳定百分比关系。要求:对以下互不相关问题给予解答。(1)若公司2013年计划销售收入增长至1200000元,...
铜期货合同的标的资产与被套期项目铜存货在数量、质次、价格变动和产地方面相同。假设套期工具与被套期项目因铜价变化引起的公允价值变动一致,且不考虑期货市场中每日无负债结算制度的影响。 甲公司通过分析发现,铜存货与铜期货合同存在经济关系且经济关系产生的价值变动中信用风险不占主导地位,套期比率也反映了套期的实际...
(2014年)甲公司是一家材料供应商,拟与乙公司建立长期合作关系,为了确定对乙公司采用何种信用政策,需要分析乙公司的偿债能力和营运能力。为此,甲公司收集了乙公司2013年度的财务报表,相关的财务报表数据以及财务报表附注中披露的信息如下:(1)资产负债表项目(单位