第三条本办法所指往来账款的核算及管理包括:应收账款、预付账款、其他应收款、应付账款、预收账款、其他应付款等。 第四条财务与资产管理部和各单位同为往来账款的管理主体。各单位为往来账款的责任主体,负责本单位往来款凭据的保管、记录、核对以及核销工作;财务与资产管理部为往来账款的监督主体,负责往来款的账...
往来款项管理制度 企业往来账款的管理办法一、往来账款的核算及管理:包括应收账款、其它应收款、预付账款、应付账款、其它应付款、预收账款等。二、所有往来账均以每一往来单位或个人设置二级科目进行明细核算,正确使用会计科目,做到记账清楚、余额准确、账表相符,每月终了列出分户清单,并及时提供给有关部门组织清收...
第四条学校各单位、部门及个人要按照国家及学校的规定,及时办理往来款项财务结算手续,不得无故、长期拖欠或占用学校资金。 第五条学校财务处及财会人员要严格按照本管理办法的要求,加强对往来款项的管理,及时催收、催缴、催报,定期对往来款项进行清理,按照规定程序核销坏账,避免学校资金损失和会计信息失真。 第二章应收...
第四条各单位财务部门是往来款项管理的具体职能部门,负责制定本单位往来款项管理业务流程并组织实施,做好往来款项会计核算和资金结算,组织业务经办部门开展往来款项核对、清理和处置工作,督促业务经办部门和人员及时结报往来款项。 第五条各单位对预付、垫付的各类应收款项应当实行"一事一报""谁经手业务谁负责催收〃的管...
参考:XX单位往来款项管理办法 第一章 总则 第一条为进一步规范单位经济活动秩序,加强往来款项管理,确保资金安全,根据《会计法》、《会计基础工作规范》、《政府会计制度》等相关规定,结合单位实际,制定本办法。 第二条往来款项是指单位在开展业务活动中,与本单位个人以及其他单位或个人之间发生的临时性需要结算的款项。
XX集团有限公司《往来款项管理办法》 第一章 总则 第一条 制定本办法的目的 为加强XX集团有限公司及其各子公司往来款项管理,切实防范经营风险,根据国家有关法律、法规及财会制度的规定,并结合经营管理需要制定本办法。 第二条本办法的主要内容 (一)往来款项管理机构及相关责任人职责 ...
为进一步加强和规范省级行政事业单位往来款项管理,建立健全往来款项管理制度,经研究,我们制定了《省级行政事业单位往来款项管理办法》,现印发给你们,请认真贯彻执行。 浙江省财政厅 2022年10月28日 (此件公开发布) 省级行政事业单位往来款项管理办法 第一条 为进一步加强省级行政事业单位往来款项管理,推动往来款清理工作...
《**单位往来款项管理办法（试行）》已经局长办公会2019年第**次会议审议通过，现予印发，请遵照执行。 **单位 2019年12月12日 **单位往来款项管理办法（试行） 第一章 总则 第一条 为进一步规范单位经济活动秩序，加强往来款项管理，防范风险，确保资金安全，根据政府会计制度改革相关精神、国家财经制度及《中国...
1.借款人不按时间要求报销冲账或归还借款, 财务部将通知薪资管理人员扣减工资; 2.每月 日前各部门及时将离职或调动员工情况事前通知财务部。各部门不得指定即将离职人员办理款项支付事宜。因未及时通知或不恰当指定人员造成的坏账损失由各部门承担, 对相关责任人处 元以上罚款, 部门经理负连带责任, 处以 元罚款, ...