因此,即使进项税和销项税在数额上不一致,也可以进行抵扣。抵扣后,如果当期销项税额小于当期进项税额,其不足抵扣的部分可以结转下期继续抵扣。 综上所述,进项税和销项税不一致时,可以进行抵扣。纳税人需按照相关税法规定,正确计算和抵扣进项税额和销项税额,以确保合法合规地进行税务处理。参考法规 《中华人民共和国增...
进项税和出项税不一致可抵扣吗 1小时前 进项税和销项税不一致时,仍然可以进行抵扣.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第八条,纳税人购进货物,劳务,服务,无形资产,不动产支付或者负担的增值税额,为进项税额,并列举了准予从销项税额中抵扣的进项税额的几种情形.同时,根据该条例的第四条,应纳税额为当期销项税额...
增值税发票进项和出项抵扣的要求主要包括以下几点: 一,进项税额抵扣的必要条件 企业需要一般纳税人资格.只有一般纳税人企业才能抵扣进项税. 需要取得合法有效的抵扣凭证,主要是取得符合规定的增值税专用发票. 取得的发票或者使用的范围,必须符合抵扣范围.即所购买的商品或服务必须与企业经营业务有直接的关联,且不可用于...
一般来说，会计已经做了进项凭证，你最好当月抵扣，都则会造成财务和税务的不统一。留抵税额就是这几张进项的数额。留抵税额是指所有的进项-销项，如果进项大于销项，你这个月就不用交增值税，多出来的部分会留到下个月去继续作为进项来抵扣，这就是为什么我前面用“所有的进项”这个词。如果销项大于...
要看你们公司的行业性质是工业还是商业的。如果是工业的话，那么你们自己的商品是可以自己命名的，进项发票是可以认证抵扣的。如果是商业性质的话，进的库存商品和销售的商品名称规格型号都应该是一一对应的才对哈。购货方他们是可以去税务局抵扣的。只是税务局看你们自己公司库存明细账就会看你们销售的商品...
分包出去的款项抵减销项税,指的是个人或企业把自己的收入分包外包给其他企业或个人,由外包的企业或个人完成的款项,可以直接抵减做业务纳税人的应纳税额。这种抵扣模式,被称为“分包出去抵扣”,它和普通进项税抵扣模式有所不同。普通进项税抵扣模式要求做业务纳税人提供相应的发票和其他证明,把发票中抵扣的金额减去在...
1分包扣除差额征税是在异地施工预交增值税的情况下 2.本地申报，取得分包的进项是一样的抵扣。 3.取得...
对于分包商为小规模纳税人的情况,进项税抵扣税率为3%,这一比例将在2027年12月31日前调整为1%。 1.2 专业分包 对于专业分包项目,进项抵扣税率为9%。 1.2.1 劳务分包(清包工除外) 对于劳务分包(清包工除外)项目,进项抵扣税率为9%。 1.2.2 清包工(分包方采取简易计税) ...
借待处理财产损溢贷原材料应交税费应交增值税进项税转出借待处理财产损溢贷库存商品应交税费应交增值税进项税转出借在建工程贷原材料应交税费应交增值税进项税转出销售货物或提供劳务涉及应交税费应交增值税销项税额企业销售货物或者提供应税劳务按专用发票上注明的增值税额
一、 不予抵扣 1.属于购入物资即能认定其进项税额不能抵扣的。例如购进的固定资产、购入的物资直接用于免税项目、或用于非应税项目、或直接用于集体福利和个人消费等，即使取得增值税专用发票，其进项税额不能抵扣应计入所购入物资成本中。例如：A企业购入固定资产，取得增值税专用发票，价款为500000元，...