融资性票据是指票据持有人通过非贸易的方式取得商业汇票,并以该票据向银行申请贴现获取资金,实现融资目的。 融资性票据的目的人可能是出票人,也可能是持票人,但一般都是关联公司。通常都是贴现后资金回流到原来的出票人。 融资性票据贴现后的资金往往被用于投资或偿债。融资性票据...
通过前述梳理的国资委文件以及融资性贸易的相关基本特征可知，国资委监管及国有企业审计层面对融资性贸易的定性较为宽泛，只要真实目的为获取提供资金后的资金利息，就可能定性为融资性贸易，但在司法实践中，是否彻底否认融资性贸易的买卖性质，人民法院的认定标准较为严格，需要结合涉案交易的商业合理性、货物流及资金流...
1 融资性质是企业的资金筹集的行为与过程，公司根据自身的生产经营状况、资金拥有的状况，以及未来经营发展的需要，通过科学的预测和决策，采用一定的方式、渠道向公司的投资者和债权人去筹集资金，组织资金的供应，以保证公司正常生产需要，经营管理活动需要的理财行为。从广义上讲，融资也叫金融，就是货币资金的融通，...
案例四:尽管该贸易业务形式上具有完整的货流等凭据,但因该国企没有注意对交易对手、货物、仓储等主要贸易要素进行真实性考察,在业务审批中体现的是金融逻辑而非贸易逻辑,最终被审计认定为明知虚假而提供资金,构成融资性贸易。 综上,并非需要满足全部特...
融资性票据是指票据持有人通过非贸易的方式取得商业汇票，并以该票据向银行申请贴现套取资金，实现融资目的。融资性票据的目的人可能是出票人，也可能是持票人，但一般都是关联公司，通常都是贴现后资金回流到原来的出票人。它的风险主要包括以下4个方面。什么是融资性票据，风险有哪些 1、信用风险。如果持有人或承兑...
其表现形式多样,具有一定的隐蔽性,主要特征有:一是虚构贸易背景,或人为增加交易环节;二是上游供应商和下游客户均为同一实际控制人控制,或上下游之间存在特定利益关系;三是贸易标的由对方实质控制;四是直接提供资金或通过结算票据、办理保理、增信支持等方式变相提供资金。” 图片来源:国资委官网 事实上,“融资性贸易”...
摘要：融资性买卖的本质是当事人之间本意为企业间的资金融通或拆借，但是名义上却签署了买卖合同，导致...
1.遏制金融风险:融资性贸易容易引发金融风险,因为参与者可能会利用融资性贸易进行投机、套利等行为。这种行为可能导致信贷资源错配,加大金融体系的风险。 2.防范虚假贸易:融资性贸易可能导致虚假贸易数据的出现,由于这类交易涉及资金往来但实际上并没有货物进出,会导致贸易数据失真,对政府决策造成误导。
票据的交易性与融资性,尤其是这4个优势,好多人不知情,在我国,具有真实贸易背景的资料票,已经建立起票据市场的主体地位,并形成统一、规范的运作机制,愈发成熟的市场,也使票据具有了交易性质和融资性质,两者分别以发生基础、签发存在原因来进行区分。 票据的交易性与融资性,尤其是这4个优势,好多人不知情 ...