指企业的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。现金流量表的目的 提供企业在一定会计期间内现金流入和流出的信息，揭示企业的经济活动现金来源及使用去向。分析企业经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量，有助于评价企业的...
第二讲、现金流量表分析 （一）、现金流量表分析概述 （二）现金流量表与资产负债表、利润表的关系 现金流量表的编制和分析能弥补资产负债表和利润表的不足：现金流量表以收付实现制为记账基础，提供了有关企业现金流量方面的信息，在评价企业经营业绩、衡量企业财务资源和财务风险以及预测企业未来前景等方面有着十分...
❖重点：企业现金流量结构分析，现金流量比率分析。❖难点：影响企业现金流量结构的因素分析 第二页，编辑于星期二：六点五十一分。第一节现金流量表分析目的 一、现金与现金流量表 现金流量表是以收付实现制为基础编制的，反映企业一定会计期间内现金及现金等价物流入和流出信息的一张动态报表。现金，是指企业库存...
❖一、现金流量的趋势分析的内容及方法现金流量的趋势分析是根据企业三年或 三年以上的现金流量资料，观察企业现金流入、流出的长期变动趋势，并根据此趋势预测企业未来现金流入、流出可能达到的水平。现金流量表趋势分析的方法有三种方法：定比分析法、环比分析法和平均增长率法。二、现金流量趋势的定比分析 现金流量...
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现金流量表分析(PPT48页).pptx 第七章现金流量表分析 案例：北亚实业的利润含金量 北亚实业（集团）股份有限公司自1995年上市以来9年平均净资产收益率8.68%的公司从2004年起连续三年分别报出2.58亿、2.63亿和12.92亿的巨额亏损。经查实，北亚实业1998年至2003年年度共报告运输业务收入为73,944.91万元，其中...
(完整)现金流量表深度分析ppt 现金流量表分析 ❖经营活动产生的现金流量❖投资活动产生的现金流量❖筹资活动产生的现金流量❖汇率变动对现金的影响❖现金流量表补充资料 一、经营活动产生的现金流量 ❖销售商品、提供劳务收到的现金❖收到的税费返还❖收到其他与经营活动有关的现金❖购买商品、接受劳务支付...
1、,现金流量表分析的目的 1从动态上了解企业现金变动情况和变动原因。资产负债表中货币资金项目反映了企业一定时期现金变动的结果,是静态上的现金存量,企业从哪里取得现金,又将现金用于哪些方面,只有通过现金流量表的分析,才能从动态上说明现金的变动情况,并揭示现金变动的原因。 2判断企业获取现金的能力。现金余款是...
第一节现金流量表分析概述 一、现金与现金流量表 1.现金：是企业的血液 现金：库存现金、可以随时支付的存款 现金等价物：3个月短期债券 2.现金流量 注意：企业现金形式的转换不属于现金流量。现金流量表 6 现金流的计算方法 k直接法：k在直接法下，一般是以利润表中的营业收入为起算点，调节与经营活动有关的...
关于现金流量表有两个重点需要我们记好笔记，一是为什么有的企业利润很多但是现金流不好，二是如何分析企业的日子过得好不好。一、都是原则不同惹的祸 现金流量表特别较真认死理，它有自己的评断标准而且不知道变通，在收入和费用的确认上，它跟利润表采用了完全不同的记账原则，用会计上的话说，现金流量表采用的...